# DEMOSTRACIÓN · DATOS FICTICIOS ### Asset troncal del curso — **Transportes Norte SL** (cliente de cabecera) > **No es un cliente real.** Todos los datos (NIF, personas, direcciones, teléfonos, cifras) son inventados y coherentes entre sí, solo para la demo. > **Se reutiliza en tres vídeos:** C11 (Proyectos · el expediente vivo), C12 (Instrucciones de despacho) y CFO (informe de dirección). > **Contiene tres documentos**, tal como se ven en pantalla cuando se suben al proyecto: > 1. Ficha de cliente · 2. Resumen del último cierre · 3. Notas de la última reunión. > Datos que se oyen en cámara y **mandan** (guion C11): *empresa de transporte · 14 empleados · cierre en diciembre · cliente desde hace 8 años · interlocutor: el gerente, perfil no técnico.* --- --- # 1 · FICHA DE CLIENTE ## DEMOSTRACIÓN · DATOS FICTICIOS **Cliente:** Transportes Norte, S.L. (nombre comercial: *Transportes Norte*) | Campo | Dato | |---|---| | **Razón social** | Transportes Norte, S.L. | | **NIF** | **B-84726193** *(ficticio)* | | **Forma jurídica** | Sociedad Limitada (S.L.) | | **Actividad** | Transporte de mercancías por carretera | | **CNAE / IAE** | CNAE 4941 · Epígrafe IAE 722 (transporte de mercancías por carretera) | | **Domicilio social y fiscal** | Polígono Industrial La Vega, Calle del Transporte, Nave 7 — Villanueva del Prado, 00000 *(domicilio ficticio)* | | **Constitución** | Hace ~12 años *(ficticio)* | | **Antigüedad como cliente del despacho** | **8 años** | | **Plantilla** | **14 empleados** (≈10 conductores · 1 jefe de tráfico · 2 administración · 1 taller/mecánico). El administrador no va en nómina: cotiza como autónomo societario (RETA). | | **Flota** | ~12 vehículos: 9 camiones/cabezas tractoras + 3 furgonetas de reparto | | **Facturación anual aprox.** | ~2,15 millones € | | **Cierre fiscal** | **31 de diciembre** | | **Tributación** | Impuesto sobre Sociedades (modelo 200; pagos fraccionados modelo 202). Tipo general 25 %. Estimación directa. *Al ser sociedad, no tributa por módulos.* | | **Régimen de IVA** | **General**. Autoliquidación trimestral (modelo 303) y resumen anual (modelo 390). Portes internacionales puntuales → operaciones intracomunitarias (modelo 349). | | **Otras obligaciones periódicas** | Retenciones de trabajo (modelos 111 y 190 anual). Alta en el Registro de Empresas de Transporte / tarjeta de transporte al día. | | **Tipo de clientes** | Cargadores industriales y almacenes de la zona; distribución de paletería para una plataforma logística; rutas nacionales peninsulares y algún porte internacional ocasional. | **Interlocutor (único):** **D. Ángel Ferrer** — administrador único y gerente. Trato directo, cercano. **Perfil no técnico:** hay que explicarle las cosas en cristiano, sin tecnicismos sin traducir. Toda cifra o plazo fiscal se le da **marcado para verificación**, nunca como dato cerrado. Contacto: 600 000 000 · gerencia@transportesnorte-demo.example *(ficticios)*. **Notas de contexto para el asesor:** 1. **Decide él y a veces de golpe.** Suele comprar primero y preguntar después (sobre todo con la flota). Conviene adelantarse: proponerle el análisis antes de que firme. 2. **Sector intensivo en gasóleo y con cobros largos** (clientes a 75-90 días). Muy sensible a subidas de combustible y peajes. **Vigilar tesorería** en cada inversión. 3. **Flota que empieza a envejecer:** varias unidades casi amortizadas y reparaciones al alza. Oportunidad de asesoramiento en renovación (compra vs *leasing* vs *renting*, amortización, deducibilidad, IVA soportado). 4. **Buen pagador de honorarios y relación de confianza de 8 años.** Valora que se le explique claro y que le avisemos de los plazos con margen (no le gustan los sustos con Hacienda). --- --- # 2 · RESUMEN DEL ÚLTIMO CIERRE ## DEMOSTRACIÓN · DATOS FICTICIOS ### Transportes Norte, S.L. — ejercicio cerrado a 31 de diciembre (último cerrado) **Resumen de gestión (cifras redondeadas):** - **Cifra de negocio** (importe neto de la cifra de negocios): **~2.150.000 €**, frente a ~1.990.000 € del ejercicio anterior (**+8 %**). - **Principales gastos:** - **Aprovisionamientos**, principalmente **gasóleo**: ~705.000 €. - **Gastos de personal** (14 personas; sueldos, salarios y Seguridad Social a cargo de la empresa): ~735.000 €. - **Otros gastos de explotación**: ~420.000 €, de los que destacan reparaciones y conservación de la flota ~108.000 € (**al alza: pasan de ~80.000 €, +35 %**), seguros (flota, mercancía y RC) ~74.000 €, peajes/ITV/tasa de transporte y tributos ~92.000 €, y alquiler de la nave, suministros y otros servicios ~146.000 €. - **Amortización del inmovilizado** (flota y equipos): ~132.000 €. - **Gastos financieros** (póliza de crédito y arrendamientos financieros): ~33.000 €. - **Resultado de explotación (EBIT):** ~158.000 €. - **Resultado antes de impuestos:** ~125.000 €. - **Impuesto sobre Sociedades** (tipo general 25 %): ~31.000 € *(cifra estimada — marcar para verificación en el cálculo definitivo del IS: ajustes y posibles deducciones)*. - **Resultado del ejercicio: ~94.000 € de beneficio.** **Situación de tesorería:** Saldo en bancos a cierre ~48.000 €. **Póliza de crédito de 150.000 € dispuesta en torno al 70 %** (~105.000 € dispuestos). El periodo medio de cobro es alto (clientes a 75-90 días) y el de pago mucho más corto (gasóleo y nóminas al contado o a 30 días). **Hay beneficio en la cuenta de resultados, pero la caja va ajustada:** el dinero está “metido” en clientes pendientes de cobro y en la flota, no en el banco. **Alertas y notas del cierre:** 1. **Tensión de tesorería estructural** por el desfase entre cobros (90 días) y pagos (contado/30 días); la póliza ya está muy dispuesta. **Revisar caja antes de acometer nuevas inversiones** (enlaza con la compra del camión). 2. **Concentración de clientes:** un solo cargador concentra ~35 % de la cifra de negocio. Riesgo comercial y de cobro si ese cliente falla o alarga plazos. 3. **Flota envejecida:** reparaciones al alza y varias unidades casi amortizadas; una furgoneta con averías repetidas. Empieza a lastrar disponibilidad de servicio y margen. 4. Obligaciones al día: modelos 303/390 (IVA), 111/190 (retenciones) y 200/202 (IS) presentados en plazo. --- --- # 3 · NOTAS DE LA ÚLTIMA REUNIÓN ## DEMOSTRACIÓN · DATOS FICTICIOS ### Transportes Norte, S.L. · reunión trimestral de seguimiento con el gerente (D. Ángel Ferrer) **Temas tratados:** 1. **Repaso del cierre y de la caja.** Se le explica en cristiano el resultado del ejercicio. El gerente se sorprende de “ganar dinero y no tenerlo en el banco” → se le aclara la diferencia entre **beneficio** y **tesorería** (el beneficio está en clientes pendientes de cobro y en la flota). 2. **Renovación de flota — compra de un camión (tema central):** - La flota acumula antigüedad; **dos cabezas tractoras rondan los 10-12 años.** - **La furgoneta de reparto más antigua ha dado 3 averías en pocos meses**; el taller ya no la recomienda para rutas largas. Cada día parada es servicio que no se presta. - El gerente quiere comprar **“ya, este trimestre”** un camión nuevo (~110.000-130.000 €) para no quedarse corto en la campaña alta. 3. **Concentración de clientes.** Se traslada el riesgo del cargador que supone ~35 % de la facturación. El gerente lo minimiza; se deja por escrito. **Decisiones:** - El despacho **preparará un análisis de la compra del camión antes de que el gerente firme nada** (compra vs *leasing* vs *renting*, impacto en tesorería con la póliza ya al 70 %, e impacto fiscal: amortización, deducibilidad, IVA soportado y el *timing* respecto al cierre de diciembre). - El gerente se compromete a **no cerrar la operación** hasta tener ese análisis. **Pendientes:** - **[Despacho]** Analizar **si le conviene comprar el camión este trimestre o esperar** (fiscal + tesorería). ⟵ *pendiente principal.* - **[Despacho]** Cuadro de antigüedad y valor neto contable de la flota, para apoyar la decisión. - **[Despacho]** Nota sencilla para el gerente sobre “beneficio vs caja”, en lenguaje llano. - **[Gerente]** Enviar el presupuesto del camión y la oferta de financiación (*leasing*/*renting*) del banco de siempre. - **[Gerente]** Pasar los últimos extractos bancarios y el estado de la póliza, para ver la caja real. - **[Despacho · interno]** Vigilar el periodo medio de cobro del cargador grande. --- **DEMOSTRACIÓN · DATOS FICTICIOS — Transportes Norte, S.L. no existe. Documento de práctica para el curso “Claude para despachos” (Ranking Online). No usar como referencia real.**