# DEMOSTRACIÓN · DATOS FICTICIOS
### Asset del curso — C09 · "La reunión de mañana, preparada en 10 minutos"
### Dossier de cliente — **Instalaciones Beltrán, S.L.** (empresa de instalaciones)

> **No es un cliente real.** NIF, personas, direcciones, teléfonos y cifras son inventados y coherentes entre sí, solo para la demo.
> **Cómo se usa:** este dossier se pega en Claude y se le pide que prepare el guion de la reunión semestral (5 temas por impacto, riesgos, una oportunidad, 3 preguntas y una agenda).
> **Datos que se oyen en cámara y mandan (guion C09):** *empresa de instalaciones · 15 empleados · reunión semestral · dos hijos trabajando en la empresa · tiene una desviación de gastos.*
> Despacho que firma el dossier: **Asesoría Vera** (trato de usted; toda cifra o plazo se marca para verificación).

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## 1 · FICHA DEL CLIENTE
### DEMOSTRACIÓN · DATOS FICTICIOS

| Campo | Dato |
|---|---|
| **Razón social** | Instalaciones Beltrán, S.L. (nombre comercial: *IB Instalaciones*) |
| **NIF** | **B-72904185** *(ficticio)* |
| **Forma jurídica** | Sociedad Limitada (S.L.) — socio único |
| **Actividad** | Instalaciones y mantenimiento de electricidad, climatización y fontanería para obra nueva, reforma y mantenimiento de comunidades y locales |
| **CNAE / IAE** | CNAE 4321 (instalaciones eléctricas) y 4322 (fontanería, calefacción y aire acondicionado). Epígrafes IAE 504.1 y 504.2 |
| **Domicilio social y fiscal** | Polígono Industrial Els Tarongers, Calle B, Nave 14 — San Vicente del Llano, 00000 *(domicilio ficticio)* |
| **Constitución** | Hace ~22 años *(ficticio)* |
| **Antigüedad como cliente de Asesoría Vera** | **7 años** |
| **Plantilla** | **15 empleados** (≈9 montadores/oficiales · 2 jefes de obra · 2 oficina técnica/administración · 1 almacén · 1 comercial). El administrador **no va en nómina**: cotiza como autónomo societario (RETA). |
| **Convenio aplicable** | **Convenio colectivo del Metal** de la provincia |
| **Flota** | 6 furgonetas de trabajo + 1 vehículo del gerente |
| **Facturación anual aprox.** | ~1,49 millones € |
| **Cierre fiscal** | 31 de diciembre |
| **Tributación** | **Impuesto sobre Sociedades** (modelo 200; pagos fraccionados modelo 202). Tipo general 25 %. **Estimación directa** (al ser sociedad, no tributa por módulos). |
| **IVA** | Régimen **general**. Autoliquidación trimestral (modelo 303) y resumen anual (modelo 390). Ojo: en obra a otras empresas del sector aplica a veces **inversión del sujeto pasivo** (ejecuciones de obra inmobiliaria). |
| **Retenciones** | Trabajo (modelos 111 y 190) y arrendamiento del local (modelo 115). |
| **Interlocutores** | **D. Rafael Beltrán** (fundador y administrador único) para lo estratégico; **Dña. Nadia Beltrán** (su hija, oficina técnica/administración) para el día a día y los envíos. |

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## 2 · RESUMEN DE REUNIONES ANTERIORES
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**Reunión semestral anterior (hace ~12 meses):**
- Se revisó el cierre y el crecimiento de la cartera de mantenimiento. **Cerrado.**
- Se decidió pasar la contabilidad a un cuadre mensual para no llegar a ciegas al cierre. **Implantado.**
- Se avisó de que las **furgonetas más antiguas** empezaban a dar guerra y de que el gasto de combustible subía. Quedó "en observación".

**Última reunión semestral (hace ~6 meses):**
1. **Buen tono de ventas:** más obra de climatización (aparatos de aire y aerotermia) que el año anterior. Entraron **dos proyectos grandes** casi a la vez.
2. **Aviso sobre la subcontratación:** para no perder esas obras, la empresa **tiró de otras empresas** (subcontratas) para llegar a los plazos. Se comentó "de pasada" que eso estaba subiendo, pero **no se analizó qué margen dejaba**.
3. **Personal:** se dieron de alta **dos montadores nuevos** en pleno pico de trabajo.
4. **Tesorería:** un cliente constructora paga a 90 días y empezaba a tensar la caja.

**Acuerdos y pendientes de la última reunión:**
- [Despacho] Preparar el cuadre semestral con la desviación de gastos. → **Hecho** (ver punto 4).
- [Despacho] Estudiar el alta de los dos montadores y las bonificaciones aplicables. → **Hecho.**
- [Cliente] Pasar los contratos de las dos obras grandes para revisar el IVA (inversión del sujeto pasivo). → **Recibido.**
- ⚠️ **[Despacho] Revisar si la póliza del SEGURO DE CONVENIO DEL METAL cubre ya a los dos montadores nuevos, y si el capital asegurado por fallecimiento e incapacidad permanente está actualizado al importe que exige el convenio del Metal vigente.** → **SIGUE PENDIENTE. No se cerró ni consta respuesta.**

> **Nota interna Asesoría Vera:** el seguro colectivo que obliga el convenio del Metal es de cumplimiento obligatorio; si la póliza no cubre a toda la plantilla o el capital se ha quedado corto, la empresa queda expuesta ante un siniestro y frente a una posible actuación de la Inspección de Trabajo. *Importe del capital y redacción exacta: marcar para verificación con el convenio provincial vigente antes de afirmar nada al cliente.*

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## 3 · RESUMEN DE LOS ÚLTIMOS CORREOS
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1. **Rafael Beltrán (hace 3 semanas):** adjunta la factura de una furgoneta que ha comprado y pregunta si puede "deducirse todo el IVA", aunque reconoce que también la usa algún fin de semana.
2. **Nadia Beltrán (hace 2 semanas):** pide dar de alta a **otro oficial** y pregunta si "queda alguna bonificación o ayuda a la contratación"; comenta que cada vez cuesta más encontrar oficiales de primera.
3. **Rafael Beltrán (hace 10 días):** dice que la constructora le sigue pagando a 90 días y que va "muy justo de caja"; pregunta si se puede **aplazar el IVA** del próximo trimestre.
4. **Sergio Beltrán (hace 1 semana):** pregunta por las **subvenciones de autoconsumo/aerotermia** para ofrecerlas a clientes y si la empresa podría acogerse a alguna ayuda para renovar una furgoneta antigua por una eléctrica.

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## 4 · FACTURACIÓN Y GASTOS DEL ÚLTIMO AÑO
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**Facturación por trimestre (último ejercicio):**

| Trimestre | Facturación | Nota |
|---|---|---|
| 1.º trimestre | ~300.000 € | Arranque flojo, mantenimiento |
| 2.º trimestre | ~420.000 € | Entra la campaña de climatización |
| 3.º trimestre | ~405.000 € | Pico de aire acondicionado |
| 4.º trimestre | ~360.000 € | Cierre de obras |
| **Total** | **~1.485.000 €** | **+12,5 % vs. año anterior (1.320.000 €)** |

**Gastos por categoría (año anterior → último año):**

| # | Concepto | Año anterior | Último año | Variación |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Compras de material (aparataje, cable, tubería, equipos de clima) | 540.000 € | 600.000 € | +11 % |
| 2 | **Trabajos de otras empresas (SUBCONTRATAS)** | **56.000 €** | **138.000 €** | **+146 %** ⟵ |
| 3 | Sueldos y salarios | 315.000 € | 340.000 € | +8 % |
| 4 | Seguridad Social a cargo de la empresa | 104.000 € | 112.000 € | +8 % |
| 5 | **Combustible y peajes (flota)** | **33.000 €** | **51.000 €** | **+55 %** ⟵ |
| 6 | Reparación y conservación (furgonetas, maquinaria, almacén) | 25.000 € | 29.000 € | +16 % |
| 7 | Arrendamiento de la nave/almacén | 42.000 € | 43.000 € | +2 % |
| 8 | Suministros (luz, agua, teléfono) | 18.000 € | 21.000 € | +17 % |
| 9 | Seguros (RC, flota, multirriesgo) | 20.000 € | 22.000 € | +10 % |
| 10 | Servicios profesionales (asesoría, PRL, ingeniería) | 23.000 € | 25.000 € | +9 % |
| 11 | Amortización del inmovilizado | 46.000 € | 48.000 € | +4 % |
| 12 | Gastos financieros (póliza, leasing furgonetas) | 11.000 € | 15.000 € | +36 % |
| | **Total gastos** | **~1.233.000 €** | **~1.444.000 €** | **+17 %** |
| | **Resultado antes de impuestos (aprox.)** | **~87.000 €** | **~41.000 €** | **−53 %** |

> **La desviación estrella:** las **subcontratas se han multiplicado (+146 %)** y se concentran en el 2.º y 3.º trimestre, justo cuando entraron las dos obras grandes de climatización. **En paralelo, el combustible sube un +55 %.** Resultado: **se factura un 12,5 % más pero el beneficio antes de impuestos cae más de la mitad** (de ~87.000 € a ~41.000 €). Los gastos han crecido (+17 %) por encima de las ventas (+12,5 %). *Cifras redondeadas; marcar para verificación con la contabilidad definitiva.*

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## 5 · CONTEXTO FAMILIAR Y SOCIETARIO
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- **D. Rafael Beltrán**, 61 años, **fundador y administrador único**. Posee el **100 % de las participaciones**. Ha comentado en un par de ocasiones que le gustaría "ir soltando lastre" y jubilarse "en unos años".
- **Dos hijos trabajan en la empresa, en nómina:**
  - **Sergio Beltrán**, 34 años — **jefe de obra y responsable técnico**. Lleva las obras, los plazos y a los montadores.
  - **Nadia Beltrán**, 29 años — **oficina técnica y administración**. Hace presupuestos, compras y es quien trata con proveedores y con la asesoría.
- **Nunca se ha hablado de:** protocolo familiar, relevo generacional, reparto de participaciones entre los hijos, pacto de socios, ni planificación de la sucesión/patrimonial. No hay ningún documento sobre qué pasaría si Rafael faltara o se retirara.
- **Señales sueltas:** los dos hijos ya toman decisiones operativas del día a día, pero **todo el poder societario sigue en Rafael** y no hay marco escrito de quién decide qué. El perfil técnico (Sergio) y el de gestión (Nadia) tiran de cosas distintas.

> **Nota interna Asesoría Vera:** situación típica de empresa familiar sin ordenar. Aquí hay materia para un servicio de acompañamiento (protocolo familiar + planificación del relevo: pacto de socios, transmisión de participaciones y su fiscalidad —empresa familiar, reducciones en Sucesiones y Donaciones y en Patrimonio—). *No prometer resultado fiscal; se plantea como estudio. Toda referencia normativa, marcada para verificación.*

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**DEMOSTRACIÓN · DATOS FICTICIOS — Instalaciones Beltrán, S.L. no existe. Documento de práctica para el curso "Claude para despachos" (Ranking Online). No usar como referencia real.**